ISA IRP 뭐가 나에게 더 잘 맞을까

안녕하세요. 오늘은 ISA와 IRP의 장점과 단점을 각각 알아보고 ISA와 IRP를 비교해보도록 하겠습니다. 특히 어떤 분들이 어느 상품에 투자를 하시는 것이 좋은지에 대해서 말씀드리겠습니다.

차례

1. ISA 계좌 종류

2. ISA 계좌 핵심

3. ISA 계좌 일반형 서민형 구분 방법

4. ISA 계좌 양도소득세 비과세

5. ISA 계좌 단점

5.1. ISA 연간 납입한도 제한

5.2. ISA 3년간 계좌 유지

6. 일반계좌에서 ISA 계좌로

7. ISA IRP 비교

8. IRP 장점

9. ISA IRP 정리

ISA 계좌 종류

ISA 계좌는 총 3종류가 있습니다. 중개형, 일임형, 신탁형이 있는데요. 이 중에서 내가 직접 주식을 사고 팔 수 있는 계좌는 중개형입니다.

ISA 계좌는 모~든 증권사를 합쳐서 1인당 1계좌만 만들 수 있는데요. 이러한 이유로 증권사마다 고객을 유치하려고 혈안이 되어있습니다.

커피,상품권 매매수수료를 할인해주는 여러 이벤트를 진행하고 있는데요. 그래서 이왕 가입하실꺼라면 이벤트와 매매 수수료를 고려하시고 가입을 결정하시는 것이 좋습니다.

• 가능 : 국내 상장주식, ETF/ETN, 펀드, RP
• 불가능 : 해외 상장주식, 채권

ISA 계좌에서는 국내 주식을 매수할 수 있습니다. 삼성전자나 포스코같은 일반 주식 종목을 매수할 수 있고, 이 외에도 ETF나 펀드도 매수할 수 있습니다.

다만 해외주식을 매수할 수 없고 해외 주식에 투자를 하는 ETF에는 매수가 가능합니다. 그러므로 국내주식은 살 수 없지만 해외주식은 사지 못한다는 것을 생각해주셔야 합니다.

ISA 계좌 핵심

ISA 계좌의 핵심은 절세입니다. 그렇기 때문에 배당주 투자를 즐겨 하시는 분들은 ISA 계좌를 가입하시는 것이 좋습니다.

예를 하나 들어보겠습니다. 제가 삼성전자 1천주를 보유하고 있으면 분기마다 약 36만원의 배당금을 받습니다. 그런데 제 통장에는 30만원 정도가 입금이 되는데요.

이러한 이유는 소득세 15.4%를 나라에서 떼기때문입니다.

구분	일반형	서민형
비과세 한도 (연간 X, 가입기간동안 계속 O)	200만원	400만원
한도 초과시	9.9% 과세

그런데 만약 ISA계좌를 만들어서 삼성전자 1천주를 샀다면 어떻게 될까요? ISA 계좌는 소득세를 일정 한도로 비과세 혜택을 제공하는데요.

일반형으로 ISA계좌를 가입했다면 200만원까지는 비과세, 그리고 서민형으로 ISA계좌를 가입했다면 400만원까지는 가입기간동안 총 배당수익에 대해서 비과세가 적용됩니다.

그리고 비과세 한도가 초과되면 초과 금액에 대해서는 소득세를 14.5%가 아닌 9.9%를 부과하게 됩니다. 즉 ISA계좌로 투자를 한다면 세금을 약 5% 절세할수가 있게되는 것입니다.

ISA계좌 일반형 서민형 구분 방법

구분	가입대상	개설 방법
일반형	만 19세 이상 국내 거주자	비대면 가능, 대면 가능
서민형	만 19세 이상 근로소득 5000만원 이하 또는 종합소득 3800만원 이하	대면 가능

ISA 계좌 일반형은 만 19세 이상이라면 누구나 가입이 가능하고요, 서민형은 만 19세 이상이면서 일정 금액 이하인 분들이 해당이 됩니다.

직장생활중이신데 연봉이 5천만원 이하이시면 서민형으로 가입할 수 있습니다. 일반형 계좌는 증권사 앱에서 간단하게 비대면으로 계좌 개설하시면 되시고요.

서민형은 받드시 지점을 방문하셔서 만드셔야 합니다. 서민형으로 ISA 계좌를 만드실 분들은 미리 증권사 고객센터에 전화를 해보시고 필요서류를 챙겨가시는 편이 좋습니다.

ISA는 손익을 합쳐서 세금을 결정하는데요. 주식을 손절해서 손해본 금액과 배당금으로 얻은 이익을 더해서 세금을 매긴다는 것입니다.

여기서 중요한 점은 주식투자로 매매차익으로 생긴 이익은 합산되지 않고 손실만 합산이 됩니다.

구분	비과세 한도	과세 금액	세율	세금	총 이익
일반계좌	없음	3,000,000원	15.4%	462.000원	1,538,000원
ISA 계좌(일반형)	2,000,000원	없음	비과세	없음	2,000,000원

일반계좌와 ISA 계좌(일반형)을 비교해서 쉽게 정리를 해보았습니다. 제가 국내주식 두군데에다 투자를 했는데 한군데에서 배당금을 3백만원 받았고 다른 한군데는 손실을 보아서 백만원을 손실을 봤습니다.

이런식으로 일반계좌에서 투자를 했다면 300만원 배당 수익에서 462,000원 소득세가 발생하고 배당금으로 254만원을 받았을 겁니다. 여기다가 다른 투자한 데에서 백만원을 손실 보았으니 제 순수익은 154만원입니다.

반면 ISA 계좌에서 투자를 했다면 손익이 통산이 되기 때문에 이득본 배당금 300만원에 손실본 금액 100만원을 빼면 총 과세대상은 200만원이 됩니다.

ISA 계좌(일반형)에서는 200만원까지 비과세를 받을 수 있었기 때문에 그러므로 나는 세금을 내지 않고 배당금 300만원을 모두 챙길수 있습니다. 그래서 제 순수익은 배당금 300만원에 다른곳에 투자한 손실금 100만원을 뺀 200만원이 됩니다.

두 계좌를 비교해보면 ISA 계좌로 투자했을 때 일반계좌 대비 46만원 정도 이득을 보았고 퍼센트로 따지면 30% 이득을 본것입니다. 주식에서 30% 오르기 쉽지 않죠?

바로 이러한 부분때문에 ISA계좌, ISA계좌 하는 것입니다.

ISA 계좌 양도소득세 비과세

ISA 계좌는 장점이 하나 더 있는데요. 원래는 주식 양도소득세를 도입할 예정이였다는것은 모두 알고 계실겁니다. 국내주시 매매차익이 5천만원 이상이라면 초과금액 22%에 소득세가 부가하게 되었는데요.

현재 정부가 금투세를 폐지하겠다고는 하지만 다음정권때 어떻게 될지도 모르고 다다음정권때도 어찌될지 모르는 일입니다. 그런데 ISA 계좌는 이러한 생각할 필요없이 양도소득세가 확정적으로 비과세이기 때문에 속편하게 투자할 수 있습니다.

ISA 계좌 단점

지금까지는 ISA계좌의 장점을 말씀드렸습니다. 이제부터는 ISA 계좌의 단점을 말씀드리겠습니다. 먼저 말씀드리면 ISA 계좌는 단점이 있다고 하더라도 장점에 비해서 크지 않습니다.

• 연간 납입한도 제한
• 3년간 계좌 유지(인출 제한)

ISA 계좌의 단점은 바로연간 납입한도가 제한이 있다는 것과, 3년 동안 계좌를 유지해야 된다는 조건이 있습니다. 하나하나씩 세부적으로 말씀드리겠습니다.

ISA 연간 납입한도 제한

가입기간	납입한도	누계한도
1년차	2천만원	2천만원
2년차	2천만원	4천만원
3년차	2천만원	6천만원
4년차	2천만원	8천만원
5년차(종료)	2천만원	1억원

ISA 계좌는 1년에 2000만원 까지만 납입할 수 있습니다. 그래서매년 2000만원씩 총 5년동안 납입할 수있는 한도는 1억원이 됩니다.

여기서 좋은점은 잔여한도가 발생하면 내년으로 이월되는 부분입니다. 예를들어 제가 올해 천만원밖에 입금하지 못했다면 내년에는 3천만원을 입금할 수 있는 것입니다.

그러므로 ISA 계좌에서는 배당주나 분배금을 주는 ETF를 투자하면서 절세 혜택을 받는 것이 가장 좋은 선택이 되지않을까 싶습니다.

ISA 3년간 계좌 유지

ISA 계좌는 3년 동안 계좌를 유지해야 하는데요. 3년 동안 해지를 하지않아야 비과세 혜택을 받는다는 의미입니다. 만약 중도 해지를 하게된다면 그동안 받은 세금 혜택을 전부 반납하여야 합니다.

배당금을 받으면서 소득세를 내지 않았던 것을 해지하는 시점에 한번에 납부해야 되는 것입니다. 그런데 여러분, 3년은 의외로 시간이 금방갑니다.

그래서 저는 큰 단점은 아니라고 여겨집니다. 그리고 배당금이나 양도차익에 따른 수익금만 인출하지 못하는 것이지 내가 입금한 원금은 언제든지 인출할 수 있습니다.

그렇기 때문에 내가 천만원을 입금했다면 천만원까지는 중도 인출이 가능한 것입니다. 다만 주의할 점은 납입한도가 다시 살아나지 않는다는 점입니다.

납입한도	입금액	중도 인출액	잔여한도
2천만원	1천만원	1천만원	1천만원

예를들어 제가 1천만원을 넣었다면 납입한도는 1천만원이 남아있을 것입니다. 그 때 내가 1천만원을 인출했다면 이제 ISA 계좌에 넣을 수있는 금액은 1천만원밖에 되지 않는다는 것입니다.

일반계좌에서 ISA 계좌로

내가 일반계좌에서 보유한 배당주를 ISA 계좌로 옮기고 싶으신 분들이 많이 계실꺼 같은데요. 안타깝지만 불가능합니다. 그래서 저도 결국 일반 계좌에서 매도를 하고 ISA 계좌에서 다시 매수했습니다.

ISA IRP 비교

IRP 장점

먼저 IRP 계좌는연말정산에서 내가 납입한 금액에서 13%를 돌려받습니다. 그래서 IRP는 13% 이자를 주는 통장이라고 합니다.

1년에 700만원까지 세금을 공제를 받을 수 있고 IRP 계좌에서 배당금을 받는다면 소득세는 전액 비과세가 됩니다. 그러므로 이 상품을 가입하는 목적은 연말정산에서 세금을 돌려받는다는 장점과노후 준비를 위한 연금으로 생각하시면서 가입하시면 됩니다.

IRP 계좌에 있는 자산은 만 55세부터 연금으로 받을 수가 있고연금으로 받을 때 소득세도 5.5%를 내야 되는 단점도 있습니다.

이렇게 좋은 ISA 계좌에 대해서 알았으니 이제 본격적으로 IRP 계좌와 비교를 해보겠습니다. ISA IRP 모두 I로 시작하다보니 이름도 비슷하고 혜택도 비슷한거 같아서 많이들 헷갈려 하시는데요. 핵심을 정리해드리겠습니다.

구분	IRP	ISA
목적	연말정산 + 노후준비	절세
인출	만 55세 ~ 이후 가능(소득세 5.5% 과세 발생)	원금은 즉시 가능, 나머지 금액은 3년 뒤에 가능
핵심	13% 세액공제(700만원 까지), 배당금 전액 비과세	배당금 200만원 비과세 (서민형은 배당금 400만원 비과세)
납입한도	연간 1800만원	연간 2천만원(최대 1억원)
국내 주식 투자	불가	가능

ISA IRP 정리

위에서 말씀드렸지만 다시 한 번 정리를 해드리겠습니다. ISA 계좌는 배당소득세를 절세하기 위해서 기압하는 상품입니다.

비과세 한도는 200만원(일반형) 또는 400만원(서민형)으로 정해져 있고 연간 납입한도도 2천만원으로 정해져 있지만 내가납입한 원금은 언제든지 되찾을 수 있고 IRP에 비해서는 상대적으로 짧은 기간인 3년만 계좌를유지하면 수익금을 출금할 수 있다는 장점이 있습니다.

IRP는 일반 종목을 매수할 수 없지만 ISA는 삼성전자나 포스코와 같은 일반 종목을 매수할 수 있습니다. 그러므로 정리를 해보면 연말정산과 연금 목적으로가입하는 상품은 IRP, 배당주 투자를 위한 목적으로가입하는 상품은 ISA 상품을 선택하시는 것이 좋습니다.

• 일반 계좌 : 성장주
• ISA 계좌 : 배당주

ISA 계좌는 배당주 중심으로 투자를 해서 배당금을 받으면서 절세를 하는 것이 가장 큰 효율을 가지고 있고요, 배당금이 저은 성장주는 그냥 일반 계좌에서 투자하시면 되겠습니다.

내가 어떤 성향을 가지고 있는 종목에 투자를 하는지 파악을 한 뒤에 일반계좌, ISA 계좌, IRP 계좌를 구분해서 운영하시는 것이 좋겠습니다.

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